Con el comienzo del último trimestre del año, nos adentramos en un momento crucial para ir evaluando resultados y dar el último y más intenso empujón al año. Al respecto, como bien sabemos, una correcta gestión fiscal es esencial, no solo para evitar sorpresas al cierre del ejercicio, sino también para garantizar la sostenibilidad financiera y la competitividad en un entorno económico que está en constante cambio.
En este contexto, es fundamental estar al tanto de las últimas modificaciones normativas de los regímenes fiscales en España. Pues, no solo proporcionan un marco de referencia actualizado para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, sino que también ofrecen oportunidades para optimizar la planificación financiera y mejorar la gestión de recursos de las propias entidades.
A continuación, te detallamos las principales modificaciones tributarias que entrarán en vigor en los próximos meses y que afectarán a las empresas en el país.
¿Cuáles son las diferentes modificaciones que entran en vigor?
Impuesto sobre Sociedades (IS)
Se han introducido nuevos incentivos que fomentan la sostenibilidad y la inversión en tecnologías ecológicas. Las empresas que adquieran vehículos eléctricos o instalen infraestructura de recarga podrán aprovechar deducciones y amortizaciones aceleradas. A partir del 1 de noviembre de 2024, también se implementará el modelo 283, que servirá como declaración informativa anual sobre las ayudas recibidas en este contexto.
En el caso de Baleares, se ha aprobado un nuevo reglamento que desarrolla el Régimen Especial de Baleares, aplicable a los períodos impositivos que comiencen entre el 1 de enero de 2023 y el 31 de diciembre de 2028. Este reglamento introduce medidas significativas para la Reserva para Inversiones en las islas, así como disposiciones específicas para empresas en los sectores industrial, agrícola, ganadero y pesquero.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El modelo 303 de autoliquidación del IVA ha sido modificado para simplificar su presentación y optimizar el proceso administrativo para las empresas. Esta modificación incluye la extensión de los tipos reducidos aplicables a ciertos productos alimenticios, que se mantendrán hasta el 31 de diciembre de 2024. Este cambio busca reducir la carga fiscal sobre las empresas, permitiéndoles ofrecer precios más competitivos en un mercado en el que la eficiencia operativa es clave para el éxito.
Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
Ha sido aprobado un nuevo reglamento que ofrecerá condiciones más favorables para los contribuyentes no residentes. En este sentido, se espera que un convenio entre España y Paraguay para evitar la doble imposición, que entrará en vigor el 14 de octubre de 2024, facilite el flujo de inversión y el comercio entre ambos países. Este acuerdo tiene como objetivo eliminar la carga impositiva que podrían afrontar los contribuyentes en ambos territorios, promoviendo así un entorno más atractivo para los inversores.
Y, de nuevo, un reglamento regulado por el Régimen Especial de Baleares para el IRNR, aplicable a los períodos impositivos que comiencen entre el 1 de enero de 2023 y el 31 de diciembre de 2028.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Se ha ratificado la aprobación de un reglamento que introduce beneficios fiscales para las empresas que contraten a trabajadores con personas a su cargo en España. Estas medidas buscan ofrecer un marco normativo claro y ventajoso para las organizaciones, asegurando que puedan aprovechar deducciones y ayudas fiscales que fortalezcan su capacidad de inversión y crecimiento. Este enfoque no solo beneficia a las empresas en términos de carga fiscal, sino que también promueve la creación de empleo y facilita la creación de un entorno económico más equilibrado y sostenible.
Implicaciones de los nuevos cambios
Estos cambios no solo buscan mejorar la gestión tributaria, sino también asegurar que los contribuyentes se mantengan alineados con las normativas fiscales actuales. Las recomendaciones de las autoridades fiscales subrayan la necesidad de la transparencia, el diálogo y la planificación adecuada para cumplir con los compromisos fiscales y optimizar la situación financiera de las empresas.
En este contexto de reformas y adaptaciones, contar con asesoramiento experto es más crucial que nunca. En LEIALTA, nuestro equipo de especialistas en fiscalidad y contabilidad está más que preparado para acompañarte en este proceso, asegurando que tu empresa pueda cumplir con las nuevas normativas mientras optimizas tu planificación financiera.
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