El inicio de un nuevo año siempre trae consigo ajustes fiscales importantes, y 2025 no será la excepción. La reciente aprobación de medidas tributarias introduce novedades que impactarán tanto a empresas como a particulares. Desde nuevos impuestos hasta modificaciones en gravámenes existentes y deducciones, estos cambios suponen tanto retos como oportunidades para optimizar la gestión fiscal. Dichas disposiciones, adaptadas al nuevo contexto fiscal, incluyen modificaciones relevantes recogidas en el título IV de un nuevo decreto ley recientemente publicado.
Estar al día con las normativas es esencial para evitar sanciones y maximizar los beneficios fiscales disponibles. En este contenido, detallamos las principales nuevas medidas tributarias para el 2025, que marcarán el inicio de este ejercicio.
Cambios en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Con el objetivo de beneficiar a los contribuyentes con rentas más bajas, se incrementa el umbral de rendimientos íntegros del trabajo procedentes de un segundo y restantes pagadores, pasando de los 1.500 euros actuales a 2.500 euros. Esto significa que un mayor número de contribuyentes podrán acogerse al límite general de 22.000 euros en rendimientos íntegros del trabajo para quedar exentos de la obligación de presentar declaración por este impuesto.
De este modo, se favorece una mayor flexibilidad en su situación fiscal. La medida no solo simplifica el cumplimiento tributario, sino que también alinea la normativa con las necesidades actuales de un mercado laboral más diversificado.
Mientras que, en el marco de los objetivos de transición energética y sostenibilidad, se amplía por un año más la vigencia de dos importantes deducciones: por vehículos eléctricos y por mejora de instalaciones.
Con estas medidas, el IRPF para 2025 incorpora cambios que no solo favorecen a los contribuyentes a nivel económico, sino que también incentivan la adopción de prácticas sostenibles en el hogar y en la movilidad. Este enfoque refuerza el compromiso de la Administración con un desarrollo más equilibrado y respetuoso con el medio ambiente.
Novedades sobre el Impuesto sobre Sociedades
El Impuesto sobre Sociedades (IS) experimenta cambios significativos, destacando dos medidas clave que buscan fomentar la sostenibilidad y la inversión en energías renovables:
- Libre amortización para instalaciones renovables: Se prorroga la amortización acelerada para inversiones en instalaciones de autoconsumo eléctrico o térmico basadas en energías renovables, condicionada al mantenimiento de la plantilla laboral.
- Fomento de la sostenibilidad: Estas medidas refuerzan la transición hacia modelos energéticos más eficientes y respetuosos con el medio ambiente.
Medidas para autónomos y pymes
Por otra parte, estas medidas para autónomos buscan aliviar su carga administrativa y fomentar su crecimiento:
- Prórroga de los límites del régimen de estimación objetiva: Los nuevos umbrales se fijan en 250.000 euros para ingresos (antes 150.000) y 125.000 euros para facturación (antes 75.000).
- Simplificación administrativa: Se extiende la aplicación del régimen simplificado y el régimen especial de agricultura, ganadería y pesca en el IVA.
- Plazo ampliado para renuncias o revocaciones: Entre el 25 de diciembre de 2024 y el 31 de enero de 2025, los contribuyentes podrán presentar modificaciones relacionadas con el método de estimación objetiva del IRPF y los regímenes especiales simplificados del IVA.
Nuevos impuestos y medidas antifraude en las nuevas medidas tributarias
A partir de 2025, entrarán en vigor nuevos impuestos y medidas antifraude que buscan asegurar una mayor equidad fiscal y un control más estricto, siendo algunos muy relevantes para grandes entidades y empresas:
- Impuesto Complementario: Busca un nivel mínimo global de imposición para grupos multinacionales y de gran magnitud, fomentando la equidad fiscal.
- Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones: Sustituye al gravamen temporal previo, garantizando una transición contable ordenada en el sector financiero.
- Impuesto sobre líquidos para cigarrillos electrónicos: Se retrasa su entrada en vigor al 1 de abril de 2025, ofreciendo más tiempo a los contribuyentes para adaptarse a las nuevas obligaciones.
- Medidas en el ámbito del IVA: Refuerzan los controles sobre depósitos fiscales de hidrocarburos e incluyen el gasóleo bonificado en el nuevo sistema de gestión.
¿Cómo afrontar las nuevas medidas tributarias para el 2025?
El cierre de año es el momento ideal de analizar las situaciones financieras y evaluar cuáles de las nuevas medidas tributarias pueden afectarnos.
En cualquier caso, un asesor experimentado siempre es clave.
Al respecto, si tienes una pyme o mediana empresa, desde LEIALTA podemos ayudarte. Nuestros profesionales especializados en asesoría fiscal podrán guiarte a través de los ajustes necesarios para optimizar la tributación, aprovechar los beneficios fiscales y cumplir con las nuevas obligaciones sin sorpresas.
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